ANALISIS FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI KINERJA BPRS DENGAN PENDEKATAN SHARIA MAQASHID INDEX (SMI)

Jini Nurul Jannati, Rozmita Dewi Y. Rozali, Aneu Cakhyaneu

Abstract


ABSTRACT

This study aims to see the description and influence of the level of capital adequacy (CAR), the level of financing risk (NPF), and the level of liquidity (FDR) on the performance of Sharia Rural Banks (BPRS) in Indonesia with the Sharia Maqashid Index (SMI) approach in 2018-2020. The research method used is a quantitative method using panel data regression analysis with the help of E-Views version 10 software. The results of the partial hypothesis test show that the level of capital adequacy has a significant positive effect on performance, the level of financing risk has a significant positive effect on performance, while the level of liquidity has no effect on performance. This finding implies that if the level of capital adequacy and the level of financing risk increase, the performance of the BPRS will also increase, then when the level of liquidity increases or decreases, it does not affect the performance of the BPRS.

Keywords: Capital adequacy level; Financing risk level; Liquidity level; Sharia Maqashid Index.

ABSTRAK

Penelitian ini bertujuan untuk melihat gambaran serta pengaruh dari tingkat kecukupan modal (CAR), tingkat risiko pembiayaan (NPF), dan tingkat likuiditas (FDR) terhadap kinerja Bank Pembiayaan Rakyat Syariah (BPRS) di Indonesia dengan pendekatan Sharia Maqashid Index (SMI) pada Tahun 2018-2020. Metode penelitian yang digunakan adalah metode kuantitatif dengan menggunakan analisis regresi data panel dengan bantuan software E-Views versi 10. Hasil penelitian uji hipotesis secara parsial menunjukan tingkat kecukupan modal memiliki pengaruh positif signifikan terhadap kinerja, tingkat risiko pembiayaan memiliki pengaruh positif signifikan terhadap kinerja, sedangkan tingkat likuiditas tidak memiliki pengaruh terhadap kinerja. Temuan ini memberikan implikasi jika tingkat kecukupan modal dan tingkat risiko pembiayaan mengalami peningkatan maka kinerja BPRS juga akan meningkat, selanjutnya ketika tingkat likuiditas meningkat maupun menurun, maka tidak berpengaruh terhadap peningkatan kinerja BPRS.

Kata Kunci: Tingkat kecukupan modal; Tingkat risiko pembiayaan; Tingkat likuiditas; Sharia Maqashid Index.

Keywords


Tingkat kecukupan modal; Tingkat risiko pembiayaan; Tingkat likuiditas; Sharia Maqashid Index.

Full Text:

PDF

References


Afrinaldi. (2013). Analisis Kinerja Perbankan Syariah Indonesia Ditinjau dari Maqashid Syariah: Pendekatan Sharia Maqasid Index (SMI) dan Profitabilitas Bank Syariah. Prosiding Paper 24 Finalis Forum Riset Ekonomi dan Keuangan Syariah, Jakarta.

Agustin, P. T., & Darmawan, A. (2018). Pengaruh Rasio Keuangan Terhadap Kinerja Keuangan Bank Syariah (Studi pada Bank Umum Syariah yang Terdaftar di Otoritas Jasa Keuangan Republik Indonesia Tahun 2014-2016). Jurnal Administrasi Bisnis (JAB) Vol. 64 No. 1, 102-108.

Anggriani, I., Amaliah, I., & Julia, A. (2019). Pemetaan Masalah, Strategi dan Kebijakan Pemerintah dalam Pengembangan BPRS di Indonesia Tahun 2010-2018. Prosiding Ilmu Ekonomi Volume 5, No. 1, 208-213.

Antonio, M. S., Sanrego , Y. D., & Taufiq , M. (2012). An Analysis of Islamic Banking Performance: Maqashid Index Implementation in Indonesia and Jordania. Journal of Islamic Finance, Vol. 1 No. 1, 012-029.

Asutay, M., & Harningtyas , A. F. (2015). Developing Maqasid al-Shari’ah Index to Evaluate Social Performance of Islamic Banks: A Conceptual and Empirical Attempt. International Journal of Islamic Economics and Finance Studies, Vol. 1, No. 1, 5-64.

Cakhyaneu, A., Puspitasari, F., Tanuatmodjo, H., & Firmansyah. (2020). Kinerja Bank Pembiayaan Rakyat Syariah Berdasarkan Maqashid Syariah Index (Studi pada BPRS di Provinsi Jawa Barat Tahun 2016-2018). Jurnal Ekonomi, Keuangan, Perbankan dan Akuntansi Vol. 12, No. 2, 307-324.

Ferdinand, A. (2014). Metode Penelitian Manajemen. Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponegoro.

Gayatri, A. D., & Sutrisno. (2018). Analisis Pengaruh Produk dan Risiko Bank Terhadap Kinerja Maqasid Al Shariah: Studi Kasus pada Perbankan Syariah di Indonesia. Seminar Nasional dan the 5th Call for Syariah Paper ISSN 2460-0784 , 1-15.

Harianto, S. (2017). Rasio Keuangan dan Pengaruhnya Terhadap Profitabilitas Pada Bank Pembiayaan Rakyat Syariah di Indonesia. Esensi: Jurnal Bisnis dan Manajemen Vol.7, No.1, 41-48.

Hasan, N. F. (2017). Analisis Kinerja Perbankan Syariah (Implementasi Maqashid al-Syari‘ah Index di PT BPRS Jabal Nur). ‘Anil Islam Vol. 10 Nomor 1, 26-56.

Hasanah, U. (2019). Pengaruh Pembiayaan, Non Performing Financing (NPF), Capital Adequacy Ratio (CAR), dan Financing To Deposit Ratio (FDR) terhadap Profitabilitas Bank Syariah (Studi Kasus Pada Bank Umum Syariah di Indonesia Tahun 2013-2017). Jurnal Riset Mahasiswa Akuntansi Vol. 7, No. 2, 1-6.

Hidayat, R. A. (2020). Analisis Pengaruh Rasio Kesehatan Bank terhadap Kinerja Bank Umum Syariah di Indonesia Periode 2012-2018. EkoPreneur Vol. 2, No. 1, 124-142.

Insani, D. S., & Muflih, M. (2019). Determinants of Islamic Bank Performance: Evidence from Indonesian Islamic Banking Industry. INCITEST IOP Conf. Series: Materials Science and Engineering, Vol. 662, No. 7, 1-5.

Juliana, J., Qudsi, F. S., Disman, D., & Marlina, R. (2019). Sharia Compliance: Case Study on Murabahah Product BMT ItQan. The 2nd International Conference on Islamic Economics, Business, and Philanthropy (ICIEBP) Theme: “Sustainability and Socio Economic Growth†Volume 2019, 914-923.

Kinanti, R. A., & Purwohandoko. (2017). Influence of Third-Party Funds, CAR, NPF and FDR Towards the Return on Assets of Islamic Banks in Indonesia. Jurnal Ilmiah Bidang Akuntansi dan Manajemen (JEMA) Vol. 14 No. 2, 135-143.

Kusumastuti, W. I., & Alam, A. (2019). Analysis of Impact of CAR, BOPO, NPF on Profitability of Islamic Banks (Year 2015-2017). Journal of Islamic Economic Laws Vol. 2, No. 1, 30-59.

Madjid, S. S. (2018). Penanganan Pembiayaan Bermasalah Pada Bank Syariah. Jurnal Hukum Ekonomi Syariah Vol. 2, No. 1, 96-109.

Mohammed, M. O., Razak, D. A., & Taib, F. M. (2008). The Performance Measures of Islamic Banking Based on the Maqasid Framework. In Paper of IIUM International Accounting Conference (INTAC IV) held at Putra Jaya Marroitt, 1-17.

Munir, M. (2018). Analisis Pengaruh CAR, NPF, FDR dan Inflasi terhadap Profitabilitas Perbankan Syariah di Indonesia. Journal of Islamic Economics, Finance, and Banking Vol.1, No 1&2, 89-98.

ojk. (2019). Salinan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Republik Indonesia Nomor 20 /Pojk.03/2019 Tentang Sistem Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Pembiayaan Rakyat Syariah. Retrieved from ojk.go.id: https://www.ojk.go.id/id/regulasi/Documents/Pages/Sistem-Penilaian-Tingkat-Kesehatan-Bank-Pembiayaan-Rakyat-Syariah/pojk%2020-2019.pdf

Prilevi, R., Muhammad, R., & Arifin, J. (2020). Determinan Kinerja Maqashid Syariah Perbankan Syariah Indonesia. Jurnal Kajian Akuntansi, Vol. 4 No. 1, 78-98.

Rohmana, Y. (2013). Ekonometrika Teori dan Aplikasi dengan Eviews. Bandung: Laboratorium Pendidikan Ekonomi dan Koperasi UPI.

Sofyan, M. (2019). Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Kinerja Keuangan BPR Syariah di Indonesia. Jurnal Sains Manajemen Volume 5 No. 2, 183-195.

Suhada , & Pramono, S. (2014). Analisis Kinerja Perbankan Syariah di Indonesia dengan Pendekatan MaqashidA Indeks (Periode 2009-2011). Jurnal Akuntansi dan Keuangan Islam Vol. 2, No. 1, 5-37.

Susiana, P. M., & Basuki, A. T. (2017). Analisis Pengaruh Capital Adequacy Ratio, Non-Performing Financing, Operational Efficiency Ratio, dan Inflasi Terhadap Profitabilitas (ROA) pada Bank Pembiayaan Rakyat Syariah 2013:01- 2016:08 Metode Vector Auto Regression (VAR). Journal of Economics Research and Social Sciences, Vol. 1, No. 2, 90-100.

Suwarno, R. C., & Muthohar, A. M. (2018). Analisis Pengaruh NPF, FDR, BOPO, CAR, dan GCG terhadap Kinerja Keuangan Bank Umum Syariah di Indonesia Periode 2013-2017. Jurnal Bisnis dan Manajemen Islam Vol. 6, No.1, 94-117.




DOI: https://doi.org/10.37058/jak.v17i1.6734

Refbacks

  • There are currently no refbacks.


Copyright (c) 2023 JURNAL AKUNTANSI

Creative Commons License
This work is licensed under a Creative Commons Attribution-NonCommercial-ShareAlike 4.0 International License.

Creative Commons License
Jurnal Akuntansi by Jurusan Akuntansi Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Siliwangi is licensed under a Creative Commons Attribution-NonCommercial-ShareAlike 4.0 International License.
Based on a work at http://jurnal.unsil.ac.id/index.php/jak.

Jurnal Akuntansi Visitor Counter JAK Stats