Efisiensi Bank Pembiayaan Rakyat Syariah di Indonesia: Analisis Pengaruh Kecukupan Modal, Likuiditas dan Pembiayaan Bermasalah

Sintia Sri Nurcahyani

Abstract


Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui efisiensi Bank Pembiayaan Rakyat Syariah (BPRS) di Indonesia, serta untuk menganalisis faktor-faktor yang mempengaruhi efisiensi tersebut. Variabel yang digunakan dalam mengukur efisiensi bank diantaranya variabel input terdiri dari total aset dan Dana Pihak Ketiga (DPK) sedangkan variabel output terdiri dari total pembiayaan. Penelitian ini menguji pengaruh variabel independen berupa Kecukupan Modal (CAR), Likuiditas (FDR), dan Pembiayaan Bermasalah (NPF) terhadap variabel dependen yaitu Tingkat Efisiensi. Metode penelitian yang digunakan adalah analisis Stochastic Frontier Analysis (SFA) dan Regresi Linear Berganda. Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa tingkat efisiensi Bank Pembiayaan Rakyat Syariah di Indonesia tinggi yakni hampir mendekati nilai 1 artinya hamper efisien, kecukupan modal dan pembiayaan bermasalah berpengaruh sedangkan likuiditas tidak berpengaruh terhadap tingkat efisiensi Bank Pembiayaan Rakyat Syariah di Indonesia. Hasil analisis menunjukkan bahwa tingkat efisiensi Bank Pembiayaan Rakyat Syariah di Indonesia yang tinggi diakibatkan oleh tingkat kecukupan modal yang sehat, likuiditas yang kurang sehat dan pembiayaan bermasalah yang kurang sehat.


Keywords


Efisiensi Bank; Stochastic Frontier Analysis; Kecukupan Modal

References


Andi Ibrahim, A. M. (2018). Metodologi Penelitian (1 ed.). (I. Ismail, Ed.) Makasasar: Gunadarma Ilmu.

Aryani, Y., Anggraeni, L., & Wiliasih, R. (2016). Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Non Performing Financing pada Bank Umum Syariah Indonesia Periode 2010-2014. Jurnal Muzara'ah, Vol 4, 44-60.

Fadilah, F., & Indri Yuliafitri. (2018, Januari-Juni ). Analisis Efisiensi Bank Umum Syariah Hasil Pemisahan Dan Non Pemisahan Serta Faktor-Faktor yang Mempengaruhinya (Studi Pada Bank Umum Syariah Yang Terdaftar du Otoritas Jasa Keuangan Periode 2011-2016). Jurnal Ekonomi Islam, Vol 9 , 69-98.

Ferdinand, A. (2014). Metode Penelitian Manajemen Pedoman Penelitian untuk Penulisan Skripsi, Tesis dan Disertasi Ilmu Manajemen (Edisi 5 ed.). Diponegoro: Badan Penerbit Universitas Diponegoro.

Fidyaningrum, A., & Nasyitotul Jannah. (2016). Analisis Penyelesaian Masalah Non Performing Financing (NPF) Pada Pembiayaan Murabahah Menurut Fatwa DSN No.47/DSN-MUI/II/2005 (Studi Kasus Pada BMT Karisma Kota Meagelang. Jurnal Cakrawala, Vol XI. Retrieved September 14, 2020

Keuangan, O. J. (2019). Statistik Perbankan Syariah- September 2019. Jakarta: Otoritas Jasa Keuangan .

Kompasiana. (2019). Pembiayaan Bermasalah, Bank Pembiayaan Rakyat Syariah Bisa Bangkrut. Jakarta: kompasiana. Retrieved September 27, 2020, from www.kompassiana.com/

Lubis, A., & Kristanto, D. L. (2017). Analisis Efisiensi BPRS di Jawa Barat Periode 2013-2017. Economics Financing(2018). Retrieved September 15, 2020, from https://repository.ipb.ac.id

Lutfiana, R. H., & Agung Yulianto. (2015). Determinan Tingkat Efisiensi Bank Umum Syariah Di Indonesia (Pendekatan Two Stage Dea). Accounting Analysis Journal.

Miftahurrohman. (2017). Analisis Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Tingkat Efisiensi Perbankan Syariah dengan Pendekatan Data Envelopment Analysis (Studi Pada Bank Syariah Negara-Negara ASEAN). Jurnal Lentera Akuntansi.

Muhari, S. M. (2014, Mei). Tingkat Efisiensi BPRS di Indonesia: Perbandingan Metode SFA dengan DEA dan Hubungannya dengan CAMEL. Keuangan dan Perbankan, Vol 18, 307-328.

Nasrudin, J. (2019). Metodologi Penelitian Pendidikan. (M. Taufik, Ed.) Bandung, Jawa Barat: PT. Panca Terra Firma.

Nugroho, A. M. (2017). Analisis Pengaruh Kinerja dan Kondisi Makroekonomi terhadap Penyaluran Pembiayaan Modal Kerja dan Investasi BPRS di Indonesia (Periode:2011-2015). Al-Muzara'ah, vol 5, 146-167.

Perwitaningtyas, G. A. (2015). Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Efisiensi Bank Di Indonesia Periode Tahun 2008-2012. Diponegoro Journal Of Manajemen, Vol 4, 1-4.

Pinasti, W. F. (2018). Pengaruh CAR,BOPO,NPL,NIM DAN LDR Terhadap Profitabilitas Bank Umum Periode 2011-2015. Jurnal Nominal, Vol 7, 126-142.

Puspaningtyas, L. (2019, Juli Senin, 08). Republika. Retrieved Maret Rabu, 11, 2020, from KNKS Dorong Pertumbuhan Kilat BPRS: https://republika.co.id/

Ranaswijaya, A. K. (2019). Analisis Determinan Efisiensi Bank Umum Syariah Indonesia dengan Variabel Moderating Profitabilitas. Journal of Islamic Banking and Finance, Vol 3, 73-93. Retrieved September 14, 2020, from https://journal.iainkudus.ac.id/

Rivai, V. (2010). Manajemen Sumber Daya Manusia. Jakarta: Rajawali Press.

Sharianews.com. (2018, Juli 31). Retrieved Februari 18, 2020, from BOPO BPRS Al Hijrah Amanah Mengalami Kenaikan Sebesar 90 persen: https://www.sharianews.com

Sindo, K. (2019, Juli Senin, 29). LPS Tutup 6 Bank Bermasalah. Retrieved Juni Minggu, 07, 2020, from Okezone.com: https://economy.okezone.com

Sofia, G. N. (2016). Analisis Penentu Tingkat Efisiensi Perbankan di Indonesia Pada Tahun 2012-2014 Dengan Menggunakan Pendekatan Two Stage Data Envelopment Analysis. Jurnal Ilmu Manajemen, Volume, 449-257.

Supriatin, D., & Suryana, S. (2019, Desember). Analisis Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Efisiensi Pada Bank Umum Syariah Di IndonesiY. Jurnal Ekonomi dan Keuangan Islam, Vol 10, 45-61.

Timotius, K. H. (2017). Pengantar Metodologi Penelitian (1 ed.). (P. Christian, Ed.) Yogyakarta, Yogyakarta: Andi.

Wahab. (2015). Analisis Faktor-faktor Yang Mempengaruhi Efisiensi Bank Umum Syariah Di Indonesia Dengan Pendekatan Two Stage Stochastic Frontier Approach (Studi Analisis di Bamk Umum Syariah). Economica, Vol 6.

Yusniar, M. W. (2011, Maret). Analisis Efisiensi Industri Perbankan di Indonesia Dengan Pendekatan Data Envelopment Analysis (DEA) dan Faktor-Faktor Yang Mempengaruhinya. Jurnal Manajemen dan Bisnis, Vol 1, 175-195.


Refbacks



Copyright (c) 2021 JURNAL AKUNTANSI

Creative Commons License
This work is licensed under a Creative Commons Attribution-NonCommercial-ShareAlike 4.0 International License.

Creative Commons License
Jurnal Akuntansi by Jurusan Akuntansi Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Siliwangi is licensed under a Creative Commons Attribution-NonCommercial-ShareAlike 4.0 International License.
Based on a work at http://jurnal.unsil.ac.id/index.php/jak.

Jurnal Akuntansi Visitor Counter JAK Stats