Analisa Kinerja Keuangan Dengan Menggunakan Rasio CAMEL Pada Kelompok Bank Modal Inti 4 Di Indonesia

Bernardus Danny Harsono, David Sukardi Kodrat

Abstract


Tujuan penulisan tesis ini adalah untuk menguji rasio CAMEL terhadap kinerja keuangan perbankan yang tergabung di dalam Kelompok Bank Modal Inti 4 di Indonesia. Variabel penelitian ini adalah CAR, NPL. BOPO, NIM, LDR, dan ROA. Populasi dan sampel pada penelitian ini adalah Bank BRI, Bank Mandiri, Bank BNI, dan Bank BCA. Dengan periode penarikan data laporan keuangan dari tahun 2013 sampai tahun 2023 yang telah dipublikasikan. Penelitian menggunakan regresi linear berganda. Hasil penelitian adalah variable CAR, BOPO, NIM, dan LDR tidak berpengaruh terhadap variable ROA. Sedangkan variable NPL berpengaruh terhadap variable ROA.


Full Text:

PDF

References


Ahdiat, Adi. (2023) ‘Silicon Valley Bank Kolaps, Masuk 10 Kasus Kebangkrutan Terbesar di AS’. Tersedia di:https://databoks.katadata.co.id/datapublish/2023/03/13/silicon-valley-bank-kolaps-masuk-10-kasus-kebangkrutan-terbesar-di-as (Diakses:11 Mei 2024)

Akselerasi Pertumbuhan UMKM Melalui Digitalisasi Layanan Perbankan Untuk Mendukung Pemberdayaan Ekonomi Masyarakat. (2019). Tersedia di: https://bri.co.id/web/guest/report-detail-annually?typeId=1 (Diakses: 11 Mei 2024).

Anshori, Muslich dan Iswati, Sri. (2023). Buku Ajar Metode Penelitian Kuantitatif. Surabaya: Airlangga University Press.

Arthamevia, Risa Ayu Regina., dan Husin, R. Nasution. (2023). Pengaruh Net Interest Margin (NIM) dan Loan To Deposit Ratio (LDR) Terhadap Return On asset (ROA) pada Bank BUMN Yang Terdaftar Di BEI Periode 2013-2021, Jurnal Ilmia Akuntansi Dan Teknologi, 15(1), pp. 1-17.

Asysidiq, Kevin Muharam., dan Sudiyatno, Bambang. (2022). Pengaruh CAR, NPL, LDR, GDP, dan Inflasi Terhadap ROA Pada Bank Umum Swasta Nasional Devisa Yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Periode 2017-2021. Jurnal Mirai Management, 7(2), pp. 66-84.

Aulia, Nur Safira., Himawan, Abdurrahman Faris Indriya., dan Akhirruddin, Anita. (2022). Analisis Tingkat Kesehatan Bank Dengan Metode CAMEL Pada Laporan Keuangan PT. BPRS LT. Iltizam Journal of Shariah Economic Research, 6(2), pp. 267-278.

Azhari, Muhammad Taufiq., Bahri, Al Fajri., Asrul., dan Rafida, Tien. (2023). Metode Penelitian Kuantitatif. Jambi: PT. Sonpedia Publishing Indonesia.

Bank Indonesia. 25 Oktober 2011. Surat Edaran Nomor SE-13/ 24/ DPNP. Tentang Penilian Tingkat Kesehatan Bank Umum.

Beradaptasi Dengan Cepat Menghadapi Perubahan. (2019). Tersedia di: https://www.bni.co.id/id-id/investor/laporan-keuangan (Diakses: 11 Mei 2024).

Bigger, Better, Together. (2014). Tersedia di: https://www.bni.co.id/id-id/investor/laporan-keuangan (Diakses: 11 Mei 2024).

Boussaada, R., Hakimi, A. and Karmani, M. (2023). Non-Performing Loans and Bank Performance:What Role Does Corporate Social Responsibility Play? A System GMM Analysis for European Banks. Journal of Applied Accounting Research, 24(5), pp. 859-888.

Burhan, Fahmi Ahmad. (2023). ‘Daftar Bank Bangkrut Di Indonesia Gara-Gara Fraud Sepanjang 2019-2023’. Tersedia di:https://finansial.bisnis.com/read/20231217/90/1724537/daftar-bank-bangkrut-di-indonesia-gara-gara-fraud-sepanjang-2019-2023 (Diakses: 11 Mei 2024)

Dangnga, Taslim, dkk. (2018). Kinerja Keuangan Perbankan: Upaya Untuk Menciptakan Sistem Perbankan Yang Sehat. Makasar: CV Nur Lina.

Darmawan. (2020). Dasar Dasar Memahami Rasio dan Laporan Keuangan. Yogyakarta: UNY Press.

Fajari, Slamet dan Sunarto. (2017). Pengaruh CAR, LDR, NPL, BOPO Terhadap Profitabilitas Bank (Studi Kasus Perusahaan Perbankan Yang Tercatat di Bursa Efek Indonesia Periode Tahun 2011 Sampai 2015). Unisbank Journal, 3(3), pp. 853-862.

Febriekasari, Shavania., Sudarsi, Sri. (2023). The Effect of Capital Adequacy Ratio, Liquidity, Credit Risk, and Cost Efficiency On Financial Performance In Banking Companies Listed On The Indonesia Stock Exchange 2019-2021. Management Studies and Entrepeneurship Journal, 4(5), pp. 8031-8039.

Fernando, Redwal., dan Dewi, Aminar Sutra. (2017). Pengaruh CAR, BOPO, NPL, NIM, dan LDR Terhadap ROA Pada Perusahaan Di Sektor Perbankan Yang Terdaftar di BEI Periode 2012-2016. Jurnal Pundi, 1(3), pp. 223-236.

Ghozali, Imam. (2016). Aplikasi Analisis Multivariate Dengan Program IBM SPSS 23. Semarang: Badan Penerbit UNDIP.

Ghozali, Imam. (2018). Aplikasi Analisis Multivariate Dengan Program IBM SPSS. Semarang: Badan Penerbit UNDIP.

Ghozali, Imam. (2020). Aplikasi Analisis Multivariate Dengan Program IBM SPSS. Semarang: Badan Penerbit UNDIP.

Hidayat, Wastam Wahyu. (2018). Dasar-Dasar Analisa Laporan Keuangan. Ponorogo: Uwais Inspirasi Indonesia.

Industri Leader Yang Tangguh: Selalu Menghadirkan Selalu Terdepan. (2024). Tersedia di: https://bankmandiri.co.id/web/ir/annual-reports (Diakses: 11 Mei 2024).

Kantharia, N.J. and Biradar, J. (2023). What Influence The Performance of Banks? Evidence From Public Sector Banks in India. Journal of Indian Business Research, 15(1), pp. 23-39.

Kasmir. (2019). Analisis Laporan Keuangan. Jakarta: Raja Grafindo Persada

Khalifaturofi’ah, S.O. (2023). Cost Efficiency, Innovation and Financial Performance of Banks in Indonesia. Journal of Economic and Administrative Sciences, 39(1), pp. 100-116.

Kodrat, David Sukardi. (2006). Pola Rasio Keuangan pada Saat Up Stream dan Down Stream di Industri Realestat yang Go Public. Jurnal Ekonomi Manajemen dan Kewirausahaan, 8(1), pp. 10-24.

Kusumastuti, Ratih. (2023). Analisis Laporan Keuangan. Padang: PT Global Eksekutif Teknologi.

Maesaroh, Imas. (2015). Analisis Rasio Keuangan Terhadap Kinerja Keuangan Perbankan Yang Terdaftar DI BEI Periode 2009-2013. Jurnal Akuntansi dan Bisnis, 15(1), pp. 13-22.

Mandiri Menuju Masa Depan. (2019). Tersedia di: https://bankmandiri.co.id/web/ir/annual-reports (Diakses: 11 Mei 2024).

Menduniakan Bisnis Indonesia. (2024). Tersedia di: https://www.bni.co.id/id-id/investor/laporan-keuangan (Diakses: 11 Mei 2024).

Menuai Hasil Terbaik Melalui Layanan Berkualitas Ke Pelosok Negeri. (2014). Tersedia di: https://bri.co.id/web/guest/report-detail-annually?typeId=1 (Diakses: 11 Mei 2024).

Mengelola Pertumbuhan. (2019). Tersedia di: https://www.bca.co.id/-/media/Feature/Report/File/S8/Laporan-Tahunan/20190313-ar-bca-ina2018.pdf (Diakses: 11 Mei 2024).

Munawir, S. (2006). Analisis Laporan Keuangan. Edisi Keempat. Yogyakarta: Liberty.

Nufus, Hayatun., dan Munandar, Aris. (2021). Analisis Pengaruh CAR dan NIM Terhadap ROA Pada PT. Bank Muamalat Indonesia, Tbk. Jurnal Disrupsi Bisnis, 4(6), pp. 497-504.

Nugroho, Daniel., Mangantar, Marjam, dan Tulung, Joy E. (2019). Pengaruh CAR, BOPO, NIM, dan NPL Terhadap ROA Industri Bank Umum Swasta Nasional Buku 3 Periode 2014-2018. Jurnal EMBA, 7(3), pp. 4222-4229.

Ozili, P.K. and Arun, T.G. (2022). Does Economic Policy Uncertainty Affect Bank Profitablility?”. International Journal of Managerial Finance, 19(4), pp. 803-830.

Perbankan, Departemen Perizinan Dan Manajemen Krisis. (2023) ‘Laporan Surveillance Perbankan Indonesia’. Tersedia di:https://ojk.go.id/id/kanal/perbankan/data-dan-statistik/laporan-profil-industri-perbankan/Documents/Laporan%20Surveillance%20Perbankan%20Indonesia%20-%20Triwulan%20III%202023.pdf (Diakses:11 Mei 2024).

Rahmadani, Desi. (2020). Analisis Rasio Keuangan. Medan: Universitas UIN Sumatera Utara.

Rerung, Ahadi. (2022). Analisis Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Operational Efficiency (BOPO), dan Loan To Deposit Ratio (LDR) Terhadap Return On Asset (ROA) (Studi Kasus Pada BPR Di Kota Jayapura). Jurnal Ekonomi dan Bisnis, 13(2), pp. 16-28.

Ruchiyat, Endang. (2021). Analisis Rasio Modal, Efisiensi Operasional, Bunga Bersih, Likuiditas, dan Kredit Bermasalah, Terhadap Rasio Laba. Jurnal Ilmiah Manajemen, XII(3), pp. 413-430.

Rusiadi. (2023). Metode Penelitian Kuantitatif Bidang Ekonomi Moneter. Medan: Tahta Media.

Sari, Mustika., Salfadri, dan Meyla, Delori Nancy. (2022). Pengaruh Non Performing Loan dan Net Interest Margin Terhadap Return on Asset (Pada Perbankan Yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Tahun 2015-2016). Pareso Jurnal, 4(3), pp. 705-718.

Siagian, Sabaruddin., Lidwan, Nanang., Ridwan, Wawan., Taruna, Helmy Ivan., dan Roni, Faizal. (2021). Pengaruh BOPO, LDR, dan NIM Perbankan Terhadap ROA Di Industri Perbankan Indonesia. Jurnal Akrab Juara, 6(4), pp. 151-171.

Silitonga, Ragil Noviantika, dan Wirman. (2022). Perbandingan Pengaruh CAR dan BOPO Terhadap ROA Pada Bank Umum Konvensional dan Bank Umum Syariah Periode 2016-2020. Jurnal Ekonomi, Keuangan, Perbankan, dan Akuntansi, 14(1), pp. 12-21.

Siswanto, Ely. (2021). Buku Ajar Manajemen Keuangan Dasar. Malang: Universitas Negeri Malang.

Spirit Memakmurkan Negeri. (2014). Tersedia di: https://bankmandiri.co.id/web/ir/annual-reports (Diakses: 11 Mei 2024).

Statistik, Departemen Pengolahan Data Dan. (2023) ‘Statistik Perbankan Indonesia’. Tersedia di:https://ojk.go.id/id/kanal/perbankan/data-dan-statistik/statistik-perbankan-indonesia/Documents/Pages/Statistik-Perbankan-Indonesia---Oktober-2023/STATISTIK%20PERBANKAN%20INDONESIA%20-%20OKTOBER%202023.pdf (Diakses: 11 Mei 2024).

Suwandi, dkk. (2022). Mengukur Kinerja Perusahaan Melalui Analisis Laporan Keuangan. Eureka Media Aksara.

Swarjana, I Ketut. (2022). Populasi-Sampel Teknik Sampling dan Bias Dalam Penelitian. Yogyakarta: Penerbit Andi.

Syafina, Laylan. (2019). Metode Penelitian Akuntansi Pendekatan Kuantitatif. Medan: FEBI UIN-SU.

Technoz, Bloomberg. (2023). ‘Daftar & Profil Bank Yang Bangkrut Sepanjang 2023’ Tersedia di:https://www.bloombergtechnoz.com/detail-infografis/176/daftar-profil-bank-yang-bangkrut-sepanjang-2023 (Diakses:11 Mei 2024).

Tegar Di Tengah Ketidakpastian Global. (2014). Tersedia di: https://www.bca.co.id/-/media/Feature/Report/File/S8/Laporan-Tahunan/AR-2013.pdf (Diakses:11 Mei 2024).

Transformasi Berkelanjutan Untuk Tumbuh Semakin Kuat Dan Hebat. (2024). Tersedia di: https://bri.co.id/web/guest/report-detail-annually?typeId=1 (Diakses: 11 Mei 2024).

Unleashing Potential, Delivering Value. (2024). Tersedia di: https://www.bca.co.id/-/media/Feature/Report/File/S8/Laporan Tahunan/2024/20240215-buku-bca-ar-2023-ina-website.pdf (Diakses: 11 Mei 2024).

Widyastuti, Pricilla Febryanti, dan Aini, Lestari. (2021). Pengaruh CAR, NPL, LDR Terhadap Profitabilitas Bank (ROA) Tahun 2017-2019. Jurnal Ilmiah Mahasiswa Akuntansi Universitas Pendidikan Ganesha, 12(03), pp. 1020-1027.

Yuliana, Intan Rika, dan Listari, Sinta. (2021). Pengaruh CAR, FDR, dan BOPO Terhadap ROA pada Bank Syariah di Indonesia. Jurnal Ilmiah Akuntansi Kesatuan, 9(2), pp. 309-334.

Yuwono, Yuliana Pertiwi, dan Marlina, Maria Assumpta Evi. (2021). Peran Fraud Triangle dalam Mendeteksi Financial Statement Fraud di Perusahaan Perbankan ASEAN. E-Jurnal Akuntansi, 31(3), pp. 713-730.




DOI: https://doi.org/10.37058/banku.v5i2.12090

Refbacks

  • There are currently no refbacks.


Copyright (c) 2024 BanKu: Jurnal Perbankan dan Keuangan

Creative Commons License
This work is licensed under a Creative Commons Attribution 4.0 International License.

BanKu:Jurnal Perbankan dan Keuangan
Jurusan Perbankan dan Keuangan
Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Siliwangi
Jl. Siliwangi No. 24 Kota Tasikmalaya
Kode Pos 46115 Telepon: (0265) 323534

 

Creative Commons License
BanKu: Jurnal Perbankan dan Keuangan by Program Studi Keuangan dan Perbankan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Siliwangi is licensed under a Creative Commons Attribution-ShareAlike 4.0 International License.
Based on a work at http://http://jurnal.unsil.ac.id/banku

BanKu Stats